В статье представлен личный опыт читателя телеграм-канала «Беларускі інвестар» — как подать декларацию после вывода средств с иностранного брокерского счета и учесть ранее внесённые пополнения. Далее от лица читателя.
Дисклеймер: автор не является налоговым специалистом, поэтому в статье возможны неточности. Материал носит исключительно информационный характер.
У меня все случаи подачи декларации физлица были связаны с доходом из-за границы — получения денег от иностранного брокера. В предыдущие годы (2018 и раньше) подавал лично — просто брал бланк на сайте ИМНС, заполнял на компьютере, распечатывал в двух экземплярах, подписывал и вёз.
Подача
Бумажный бланк лично
Скачать форму декларацию можно на сайте МНС https://nalog.gov.by/actual/predstavlenie-declaratii-podohodny/ — ФОРМА налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу за 2024 год.
В ИМНС процесс подачи занимал 5 минут — инспектор ставила печать и подпись на моём экземпляре декларации, и всё. Потом по почте приходило извещение с суммой к уплате.
Дистанционно через кабинет
В этом году решил всё сделать удалённо. Зарегистрировался в личном кабинете на портале ИМНС (для этого достаточно иметь учётку в МСИ). Там есть раздел по подаче декларации. В нём, кстати, видны все ранее поданные.
Интерфейс достаточно простой. Есть возможность сгенерировать черновик декларации по данным, которые имеются в ИМНС. Он предзаполнен, и в него уже можно вносить изменения.
Заполнение
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О НАЛИЧИИ ПРАВА НА НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Я заполнял первый раздел, где указывал:
Как начать инвестировать в Беларуси? Онлайн‑курс «Инвестируй BY» от Владислава Финевича – пошаговая программа с фокусом на практику.
👉 Программа, стоимость и запись на курс на сайте investkurs.com
- сумму расходов на пополнение брокерских счетов за период, достаточную, чтобы полностью покрыть выведенные средства*
* Я вывел меньше, чем ранее пополнял, поэтому указывал сумму, меньшую чем все пополнения. Если бы я выводил все средства, то просто взял бы сумму всех пополнений.
Как я высчитывал необходимую сумму? Я делал так: каждый вывод переводил в BYN по курсу НБ на свою дату вывода, просуммировал все выводы и внёс полученную сумму в расходы в строку в первом разделе. В моем случае это такие цифры:
- Вывод 1: 30 000 RUB = 1062.93 BYN (на 10.09.24)
- Вывод 2: 70000 RUB = 2451.33 BYN (на 18.09.24)
- Вывод 3: 100000 RUB = 3292.7 BYN (на 30.11.24)
- Суммирую выводы: 1062.93 + 2451.33 + 3292.7 = 6807 BYN
По сути, надо «подогнать» расходы в соответствии с доходами. Это нормально, так как я то знаю, что расходов у меня было значительно больше. Просто указываю ровно столько, сколько получил.
Почему по курсу на дату вывода, а не ввода? Это регламентировано Налоговым кодексом (статья 202 пункт 5) и позволяет избежать курсовых потерь.
К декларации дополнительно прикреплял файлы:
- выписка со счета белорусского банка, с которого пополнял картой
- свифтовки из банка (были переводы по SWIFT)
- брокерский отчёт за период, в который были указанные пополнения и выводы
- подтверждение (уведомление) открытия брокерского счета
Это документ от брокера с печатью, который подтверждает, что вам открыли счет. Обычно высылают сразу после открытия. Можно запросить в поддержке.
В кабинете Freedom Finance этот документ здесь: Пополнить — Перевод по реквизитам — Подтверждение открытия брокерского счета
В разделе I также можно добавить и другие вычеты. Например, если делали взносы по договорам страхования, то в пункте 4 можно внести сумму взносов и еще уменьшить налог.
В разделе III дал текстовые пояснения по пополнениям.
Рассказываю, как в Беларуси можно инвестировать в акции в 2025 году. Где открыть брокерский счёт, какие налоги и риски.
👉 Подписывайтесь на наш Telegram-канал о личных финансах в Беларуси.
Раздел II. СВЕДЕНИЯ О ПОЛУЧЕННЫХ ДОХОДАХ*
Во втором разделе я заполнял часть 3. Доходы, полученные за границей или из-за границы.
У меня было три вывода от брокера, всё в российских рублях. Внёс в раздел:
- три суммы в валюте вывода RUB — здесь уже без конвертации в BYN
- дату вывода.
Далее всё очень просто. Есть кнопка «Отправить декларацию». После этого редактировать её уже нельзя (можно подать новую исправленную).
Спустя несколько рабочих дней, зайдя в личный кабинет, обнаружил, что расчёт по декларации произведён. Его можно скачать в виде PDF. Расходы зачли, налога не было. Если бы вывел больше, чем пополнял — насчитали бы налог 13% от суммы превышения.
Читайте также статью «Как начать инвестировать в Беларуси? Большой подробный гайд»
В каком случае надо подавать декларацию?
Если вы налоговый резидент Беларуси и выводили деньги от иностранного брокера* на банковский счет в РБ или другой стране.
* Кипр, Казахстан, Россия и др.
Если выводили меньше, чем пополняли ранее — расходы зачтут и налог не насчитают.
Когда надо подать?
До 31 марта — за предыдущий год.
Если закинул денег на фридом кз, покупал акции, продавал акции дороже чем покупал, есть облигации и доход по ним, есть размещение на д счёте и проценты, но все остаётся на фридом, никуда не выводил. Нужно ли 1. Подавать декларацию 2. Платить налог. Спасибо
Не нужно, пока не выведете хотя бы часть денег на банковский счет
Доброго времени
Как быть с налогами в РБ на брокерский счёт Т-банка за такие периоды:
1. В течение года только заводил — нужно ли подавать декларацию?
2. В отчетном году был вывод суммы на белорусский счёт, меньшей, чем заводил брокеру в прошлые года — можно в понесённых расходах указывать платёжки прошлых лет?
3. В году был вывод суммы, большей, чем заводил в прошлые года — можно в понесённых расходах указывать платёжки прошлых лет?
1. Нет
2, 3. Можно указывать прошлые пополнения, пока не выберете сумму
А зачесть российские налоги не пробовали?
Пока были только пополнения, но попытку придти с 2-НДФЛ в нашу налоговую делал. В налоговой сказали заполнять декларацию. Декларацию заполнять не стал, т.к. не было вывода средств.
Еще по п.2 хотел бы уточнить. Если в декларации указываю прошлое пополнение, но оно покрывает только часть вывода средств за год, то можно ли указывать это же пополнение в декларации в следующем году? Как-то нужно указать, что это оставшаяся часть одного пополнения?
2-НДФЛ брали у брокера или из ФНС с печатью? В нашей налоговой не вникали — сразу сказали заполнять деклрацию?
По п.2 — да, можно засчитывать пополнения в расходы по частям. В примере на этой странице автор именно так и делал