Индивидуальные предприниматели и некрупный бизнес все чаще выбирают упрощенную систему налогообложения. Привлекательны и простота ведения учета, и уплата налога раз в квартал (кроме плательщиков с НДС), и оптимальные ставки налога. С 1 января 2019 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе Республики Беларусь, и круг плательщиков при УСН был расширен. Некоторые изменения коснулись и заполнения отчетности.
С 1 января 2022 года большинство ИП, оказывающих услуги, не могут продолжать использовать УСН — подробнее. А с 2023 года — УСН будет запрещен для всех ИП.
Как заполнять электронную декларацию по подоходному налогу 16%
Если вы ИП и не являетесь плательщиком НДС (а может даже если и являетесь — надо уточнять в налоговой), вы можете вернуться на подачу деклараций в бумажном виде и не платить за флешки с сертификатами их продление. Для этого скачайте бланк на сайте МНС nalog.gov.by/ru/dlya-individualnyh-predprinimateley/, заполните по аналогии с электронной и отнесите в свою ИМНС или отправьте по почте до 20 числа месяц, следующего за отчетным периодом.
Опубликовано 19.04.2019 г.
Рассказываем, как правильно заполнить и подать декларацию по УСН в электронном виде.
Срок представления — один раз в квартал. Подача декларации производится не позднее 20-го, а уплата налога — не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (пункт 5 статьи 290 Налогового кодекса). Скачать формы по УСН можно на официальном сайте, а скачать декларацию в формате docx — здесь.
Шаг 1. Создание
Для подачи налоговой декларации вам понадобятся:
- установленная программа Edeclaration;
- электронный ключ-флешка.
1. Вставьте ключ-флешку в USB-устройство, войдите в программу Edeclaration (логин Alex, пароль 111), в меню «Файл» кликните «Создать декларацию».
Рассказываю, как в Беларуси можно инвестировать в акции в 2024 году. Где открыть брокерский счёт, какие надо платить налоги и риски.
👉 Подписывайтесь на наш Telegram-канал о личных финансах в Беларуси.
2. В появившемся окне отметьте «Упрощенная система налогообложения» и кликните «Далее».
3. Внесите сведения о плательщике: УНП, код ИМНС своего района (укажите из выпадающего списка). Остальные сведения заполните вручную.
4. Ниже укажите тип «квартальная» и поставьте флажок «Использовать данные предыдущего отчетного периода» (если вы впервые заполняете, то не надо). Кликните «Далее».
5. Выберите код деятельности из выпадающего списка.
Обязательно заполните поля «Численность работников» и «Фонд заработной платы». Нажмите «Готово».
Шаг 2. Заполнение
1. Открывается форма с листа «Заголовок», вверху значком «✓» отметьте тип плательщика — ИП или организация. Остальной лист заполняется автоматически. Выберите вкладку «Раздел I».
2. В разделе I заполните только п.1.1, если у вас, как у большинства УСНщиков, ставка 5% без НДС: заполнение остальных ячеек произойдет автоматически. В примере доход предпринимателя нарастающим итогом с начала года составил 5000,00 руб.
Сумма налога отражена в строке 7 раздела I, но уплачивать ее нужно только после того, как инспектор проверит и примет декларацию.
3. Следующая вкладка внизу страницы — «Раздел III».
В разделе III п.2 внесите сумму валовой выручки с начала года (в примере — 5000,00 руб.). Эта же сумма была отражена в п.1.1 раздела I.
С 2019 года появилась новая строка 9: надо поставить галочку напротив того способа как вы определяете выручку. — принцип оплаты или принцип отгрузки:
- Если по поступлению на расчетный счет — то выбираете по оплате.
- Если по документам, т.е. актам выполненных работ — выбираете по отгрузке.
Строка 11 «Порядок ведения учета организациями» со следующим примечанием:
Заполнять или нет этот пункт, решите, прочитав обсуждение в комментариях ниже на этой странице — прямая ссылка https://finbelarus.org/kak-podat-elektronnuyu-deklaratsiyu/#comment-1999
Если вам есть что добавить по поводу заполнения этой строки, пожалуйста, оставьте комментарий.
Если у вас есть льготы от государства, то отобразите их в соответствующей вкладке «Льготы». Приложение к декларации «Сведения о размере и составе использованных льгот» нужно заполнить, если вы имеете право использовать пониженные ставки налога.
Шаг 3. Сохранение и подписание
Сохраните заполненный документ.
Закройте расчет крестиком вверху страницы.
Выделите «упрощенная: рабочая, основная» и нажмите «Подписать». Появится перечень сертификатов, отметьте действующий сертификат и по запросу введите пароль электронного ключа. Рабочий статус должен измениться на «подписана, основная».
Отправьте инспектору на проверку. Здесь опять понадобится отметить действующий сертификат из перечня и ввести пароль.
В помощь — видеоинструкция:
Чтобы убедиться, что документ принят, в разделе «Окно» найдите «Декларации из МНС». В нижней части окна кликните по «Получить из МНС», зеленая галочка означает, что отчет принят инспектором.
Если же стоит восклицательный знак — значит есть ошибки. Как узнать, какие ошибки, и как их исправить читайте в этой статье.
Готово! Осталось только оплатить налог в кассе банка или дома через интернет-банкинг.
Остались вопросы? Задавай их в комментариях ниже на этой странице и я помогу.
Я до обновления программы всегда заполняла пункты в III разделе по ФЗП и суммы подоходного налога с сотрудников и так же выплаты подоходного налога. Теперь этих пунктов нет и меня это смущает
Добрый день! Как подавать декларацию, если выручка с России поступила на расчетный счет. Может есть обучающее видео? спасибо.
Добрый день! Видео нету. А что вызывает сложности? Приход записывается в бел рублях по курсу на дату прихода, и если у вас УСН то налог как и на все, 5%
сумма по договору/акту 100 бел руб, а приходит 85 бел. р. С какой суммы нужно платить налог?
еще вопрос.
Такая ситуация.
Я буду работать на компанию в РФ. При этом компания выплачивает деньги только либо на электронный кошелек, либо на карту. Как это все оформить? В банке (Паритетбанк, МТБбанк) сказали, что перевод денег на корпоративную карточку ИП (которая привязана к валютному р/с) невозможно, только через р/с валютный. А с р/с компания не работает.
Добрый день. При подаче декларации за 2й квартал 2020 года в п.7 «Валовая выручка от реализации работ и услуг» нужно писать выручку за 1й квартал 2020 года или эта общая сумма с начала деятельности?
Добрый день. Хочу создать декларацию за четвертый квартал 2019 ( у меня УСН — подача ежеквартально), но не могу т.к. я обновил программу в дереве слева 2020 год, а дерево с 2019 год исчезло. Как вернуть 2019 год назад в программу, чтобы слева отображалось и я подал декларацию за 4 квартал 2019 и годовую?
В фильтре выбрать год 2019
Добрый день. В разделе III есть графа «порядок ведения учёта организациями». На видео автор её заполняет двойками. Но в статье об этом не написано.
И у меня этот пункт недоступен для редактирования. Хотя на скриншотах в статье видно, что эти пункты активны.
Подскажите пожалуйста, надо ли его всё-таки заполнять? Если да, то где может быть та «галочка», которая включает этот пункт?
Добрый день. Вопрос оказался не таким простым. Честно говоря, я никогда не заполнял этот пункт, и ни разу не было замечаний от инспектора. Но судя по примечаниям, заполнять надо.
Позвонил в налоговую, сначала сказали: «раз я не организация, то и заполнять не надо. Но после того, как зачитал примечание, уже сказали: надо ставить «2» в каждом месяце (хоть я подаю раз в квартал). Прошлые декларации поправлять не надо, но в следующей укажите «2». А вообще мы на этот пункт особо не смотрим.»
Для проверки создал декларацию за IV квартал с нажатием галочки «использовать данные предыдущих налоговых периодов», пункт 11 в разделе III у меня тоже неактивный для редактирования, серый. Но если не нажимать эту галочку, пункт 11 можно редактировать.
Если хотите узнать наверняка, обратитесь к своему инспектору или оставьте электронное обращение.
Спасибо за ответ. Навели меня на правильный ответ:) Тоже создал пару тестовых деклараций.
Если на первом экране «Заголовок» снять галочку «Индивидуальный предприниматель», то Раздел III Пункт 11 становится активным.
Значит этот пункт действительно не нужен для ИП.
Пожалуйста) Вот это уже интересно, спасибо, что отписались. Может еще кто-то о своем опыте расскажет.
Все три шага давно отработаны.:) Ад начинается, если вдруг в декларацию закрадывается ошибка и появляется необходимость подать уточнённую декларацию, хотя до 2019 года этот четвёртый шаг также не доставлял проблем.
Татьяна, вот наша заметка, как вносить исправления https://finbelarus.org/kak-ispravit-elektronnuyu-nalogovuyu-deklaratsiyu/
Если будут сложности, пишите
Добрый день, может вы сталкивались с такой ситуацией. 5 лет заполнял декларации по УСН точно так же, как и в вашей статьи и видео. Всё было в порядке. Вчера пришло уведомление в личном кабинете с документом, где сообщается, что необходимо внести изменения:
«Cтрока 6 раздела III «Сумма подоходного налога с физических лиц, исчисленная с доходов, фактически выплаченных в отчетном периоде» налоговой декларации (расчета) обязательна для заполнения., Cтрока 7 раздела III «Сумма подоходного налога с физических лиц, перечисленная в бюджет в отчетном периоде» налоговой декларации (расчета) обязательна для заполнения., Cтрока 9 раздела III «Выбранный индивидуальным предпринимателем принцип» налоговой декларации (расчета) обязательна для заполнения.»
Раньше не заполнял эти строки. Может знаете, что именно в них писать? Работаю один, обычный ИП по УСН.
Добрый день. Раньше с таким не сталкивался. Вы отправили декларацию инспектору, а он вернул вам ее с такими пометками? Тогда самый лучший способ — это позвонить ему и попросить объяснить, почему надо заполнять эти пункты. Может, вы где-то лишнюю галочку указали.
В разделе Заголовок поставили галку на «Индивидуальный предприниматель»?
Добрый день! При подаче электронной декларации по УСН за 2 квартал не устанавливается галочка «принцип оплаты» графа 9 раздела 3. Устанавливаю галочку, затем нажимаю сохранить, а когда открываю в PDF или же опять саму декларацию ее там нет. В чем может быть причина?
Добрый! Уточните ваши действия: заполняете декларацию, потом закрываете, нажимая крестик вверху справа, потом сохранить изменения — да, кликаете по декларации, открывается PDF И в нем нету крестика в пункте 9?
Последуйте указанной последовательности, и если все равно галки не будет, попробуйте создать декларацию заново. В заголовке указываете ИП?