Налоговая декларация и уплата налога по малому бизнесу для ИП в Грузии

После регистрации ИП и присвоения статуса «Малый бизнес», возникает обязанность ежемесячно подавать декларацию и уплачивать налог. Расскажу о своем опыте.

О регистрации и постановке на учет в налоговой — в этой статье.

В январе 2023 несколько ИП вызвали в грузинскую налоговую для сверки данных — три кейса, как проходили встречи, что спрашивали и какие документы просили.

Размер налога

Налог в зависимости от оборота за последние 12 месяцев:

  • Оборот до 100 000 лари: налог в 1% от оборота до вычета расходов;
  • Оборот от 100 000 до 500 000 лари: налог 1% от оборота и 18% НДС* от оборота;
    • * Если вы оказываете услуги иностранным клиентам электронным способом, то местом оказания услуг, скорее всего, будет являться место регистрации клиента. На такие услуги обязанность уплаты НДС не возникает, но это не точно (!) — для точной информации по своему случаю обращайтесь к консультантам.
  • Оборот свыше 500 000 лари: потеря статуса «Малый бизнес», подоходный налог 20% и НДС 18% с оборота.

В этой статье далее рассматривается только вариант с оборотом до 500 000 без уплаты НДС.

Подача декларации

Подать декларацию надо до 15 числа месяца, следующего за отчетным. То есть за апрель надо подать до 15 мая.

1. Авторизовался на сайте налоговой eservices.rs.ge. Переключился на английский в левом нижнем углу

Рассказываю, как в Беларуси можно инвестировать в акции в 2024 году. Где открыть брокерский счёт, какие надо платить налоги и риски.

👉 Подписывайтесь на наш Telegram-канал о личных финансах в Беларуси.

2. В верхнем меню жму на белые квадратики, выбираю раздел Declarations

3. В левом меню Montlhly > Small Business Annual Income Declaration, затем New return

4. Откроется форма декларации, где нужно заполнить только поля 15 и 17

  • 15 — суммарный доход нарастающим итогом
  • 17 — ваш доход за прошлый месяц

Например, вы начали деятельность в январе. Подаете декларацию за апрель, в котором получили 1000 лари. В январе, феврале и марте тоже по 1000 лари. Значит, в поле 15 — 4000 лари (доход с января по апрель), в поле 17 — 1000 лари (доход за апрель).

В феврале 2023 года — при подаче в декларации за январь 2022, отсчет дохода с нарастающим итогом в графе 15 начинается заново, с 1 января 2023.

Доход указывается в лари, по курсу Нацбанка на день поступления. Архив курсов на официальном сайте НБ Грузии https://nbg.gov.ge/en/monetary-policy/currency

5. В поле 19 отобразится сумма налога — 1% от суммы в 17.

Теперь жму Next и Send.

В Basic information отобразится сумма, которую вам надо оплатить. Когда оплата пройдет, будет пометка зеленым цветом Surplace.

Ошибка в декларации

Если вы допустили ошибку  хотите исправить неправильную декларацию, то необходимо подать еще одну декларацию за такой же период. Старую редактировать не нужно.

Оплата налога

Через интернет-банкинг

У меня открыты счета для физлица (не ИП) в Credo и TBC. Деньги получаю на счет в Credo, поэтому тут же и хотел оплатить налог.

Финансовые операции — Другие платежи — Казначейские платежи. Вбил сумму и в Назначение «ID …(ваш номер ID) small business tax for (отчетный месяц) 2022»

Но через час пришло СМС, что платеж отменен — «Cancellation…»

Зато со счета в TBC, (даже урезанного), оплата прошла: Transfers > To treasure > New tax payment > For other

  • Вписал Individual Entrepreneur + Имя фамилия латинкой как в свидетельстве о регистрации ИП
  • И Identification Number оттуда же
  • Treasure code — 101001000

Комиссия за платеж была 0,9 лари.

На следующий день оплата была принята на сайте налоговой.

Через ЛК в налоговой rs.ge и проверка задолженности

В ЛК можно проверить, прошла ли оплата налога и есть ли задолженность — ссылка https://eservices.rs.ge/Accounting.aspx

Если вы платите ту же сумму, что указываете в декларации — в первой графе «Текущая налоговая задолженность» должна быть 0 ₾. Если заплатили больше, чем по декларации — задолженность будет отрицательная, если меньше (либо не прошла оплата) — положительная.

Здесь же есть ссылка оплату — кнопка Платить. В Epay.ge можно платить с карты многих банков, в том числе Credo.

Еще один гайд по налоговой декларации, вдруг будет вам полезен https://telegra.ph/Podacha-deklaracij-so-statusom-Malyj-Biznes-02-18

Читайте также:

[the_ad id=»10077″]

5 5 голоса
Рейтинг статьи
Фото аватара
Александр Мирский/ автор статьи

Закончил БГЭУ по специальности «Мировая экономика».
Работал экономистом, предпринимателем.
Сфера интересов: Личные финансы и планирование, Банковские продукты и услуги, Управление инвестициями.
Автор телеграм-канала о личных финансах в Беларуси с 8 тысячами читателей
Сейчас являюсь ведущим экспертом и редактором сайта FinBelarus.org

ФинБеларусь - сайт о личных финансах в Беларуси
Подписаться
Уведомление о
guest

20 комментариев
новые вверху
старые вверху по рейтингу
Inline Feedbacks
Посмотреть все комментарии
Александр
Александр
1 месяц назад

Подскажите. ИП под 1%, подавал весь год декларации без дохода. Сейчас в декларации не могу войти вообще. Остальные вкладки открываются. Что делать?

Владислав
Владислав
1 месяц назад
Ответить  Александр

Я бы написал в грузинскую налоговую, по-моему такой адрес info@rs.ge. Также чат у них есть, можно и туда. Попробуйте еще в телеграм группе спросить https://t.me/ipgeorgiachat
Будет здорово, если отпишитесь тут, как получится решить проблему.

Алексей
Алексей
10 месяцев назад

Вопрос. Зарегестрировал ИП в конце июня. В июле активировал ЛК и сделал запрос на перевод на Малый бизнес. Сейчас август

средств еще по ИП не получал

По малому бизнесу я ничего подавать не должен, так как он только с августа.
Должен ли я подавать за июль обычную декларация для НЕ малого бизнеса? Нулевую. какую-то?

Misha
Misha
11 месяцев назад

Благодарю за инструкцию! Помогло

Александра
Александра
1 год назад

Подскажите пожалуйста, а ИП (малый бизнес 1%) годовой отчет не нужно подавать? А то мне пришла смс, что последний срок подачи annual icome tax — 1 апреля, и я не понимаю, касется ли это меня.

Ольга
Ольга
1 год назад
Ответить  Александра

меня это тоже интересует :)

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Ольга

Если у вас за прошлый год были доходы только по малому бизнесу, то годовую подавать не надо, я так понял.
Вот кому надо и как это делается https://manageripgeorgia.atlassian.net/wiki/spaces/FAQ/pages/22446081

Максим
Максим
1 год назад

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что делать если нет графы «Montlhly > Small Business Annual Income Declaration» в разделе «Declarations»? Это означает, что мое ИП не переведено в статус малого бизнеса? Что мне нужно сделать для этого?

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Максим

Добрый! А вы подавали заявление на получение статуса Малый бизнес? Если нет, то сам он не присвоится. Надо либо в налоговой платно либо самостоятельно в кабинете податься.
Первого числа следующего месяца после постановки на учет в кабинете налоговой появится возможность выбрать тип налогообложения «малый бизнес», выберите его. Только теперь можно принимать платежи с налоговой ставкой 1%.
Подробнее https://finbelarus.org/ip-v-gruzii/#i-2

Тимофей
Тимофей
1 год назад
Ответить  Данила

Такая же проблема. Статус «маленький» (მცირე) в личном кабинете есть, а кнопки Small Business Annual Income Declaration нету(

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Тимофей

А как давно вы подали заявление на малый бизнес?
Первого числа следующего месяца после постановки на учет в кабинете налоговой появится возможность выбрать тип налогообложения «малый бизнес»

Евгений
Евгений
4 месяцев назад
Ответить  Максим

Здравствуйте! Скажите решили ли Вы этот вопрос и в чём там была проблема:? У меня сейчас такая же ситуация как и у Вас. Буду крайне признателен за ответ!

Алексей
Алексей
1 год назад

Если ип был недавно создан и не было дохода никакого еще , я отправляю декларацию и всё? Мне нет пока надобности в след шагах по оплате ? Или какой то минимальный платеж должен быть?

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Алексей

Подавать декларацию надо в любом случае.
В ЛК можно проверить, есть ли задолженность — ссылка https://eservices.rs.ge/Accounting.aspx

Василий
Василий
1 год назад

Добрый день
Подскажите.
comment image

Открыто ип в декабре, оплачен налог 1 процент за декабрь до 15 января, теперь при заполнении за январь в 15 окне нужно писать общую сумму с заработка с начала работы или начинать отсчет суммы с нового года, с января ?

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Василий

В феврале подаем декларацию за январь, в графе 15 указывать доход с 1 января 2023. В первой декларации в году получится, что в 15 и 17 одинаковые значения.

Василий
Василий
1 год назад
Ответить  Данила

я при заполнении декларации за декабрь 22 года не изменил 16 окно и там осталась 1 декларацию нужно новую подавать ? но как теперь выбрать 2022 год ?

Данила
Данила
1 год назад
Ответить  Василий

А почему вы решили в поле 16 менять процент налога?

Парвин
Парвин
1 год назад

Здравствуйте!

Вы указали, что:
В поле 19 отобразится сумма налога — 1% от суммы в 15.

При этом:

  • 15 — суммарный доход нарастающим итогом
  • 17 — ваш доход за прошлый месяц

Должно быть:
В поле 19 отобразится сумма налога — 1% от суммы в 17.

Владислав
Владислав
1 год назад
Ответить  Парвин

Вы правы, я ошибся. Поправили статью. Спасибо большое!