Как заполнить за ИП электронную декларацию по подоходному налогу 16% в 2022

В течение нескольких лет, вплоть до конца 2021 года я работал как ИП на УСН. Но с 1 января 2022, как и многим другим ИП, возможность использовать УСН закрыли, и пришлось перейти на подоходный налог с физических лиц индивидуального предпринимателя. Далее расскажу, как я заполнял электронную декларацию по ставке подоходного налога 16%.

Прежде, чем продолжить, вы должны знать, что я не являюсь специалистом по налогообложению и данная статья не является руководством к действию, а лишь описанием моего личного опыта. Если сомневаетесь в правильности своей декларации, обратитесь к бухгалтеру.

Декларацию можно подавать через:

• программу EDeclaration
• бумажную версию — актуальные формы можно скачать на nalog.gov.by
• в личном кабинете nalog.gov.by

Подать нужно до 20-го числа месяца, следующего за отсчетным кварталом (20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января), а оплатить до 22-го.

Далее описание пойдет по EDeclaration, но все поля идентичны во всех способах подачи.

По теме: обзор налога на профессиональный доход для самозанятых с 2023

Заполнение

1. Запускаем EDeclaration, затем Помощь — Проверить обновления. Если спросит, какие разделы обновить, укажите Подоходный налог. Если возникла ошибка, гляньте эту заметку.

2. Файл — Создать декларацию — Подоходный налог.

3. Выбираем свой УНП нажав на троеточие, либо заполняем все данные заново, если программа не подгрузила.

4. В заголовке я заполнил вручную только свой ОКЭД (видимо, потому что старый уже стал неактуальным), остальные данные подгрузились сами. Если у вас нет — обвел красным, что должно быть заполнено.

5. Раздел I.

Внесите в строку 1, столбец 4 (16%) суммарную выручку за квартал (в следующих кварталах уже нарастающим итогом, судя по всему). Для примера внес 1000 руб (дробные суммы указываем до двух знаков после запятой, округляем в большую сторону).

Расходы:

• В строку 3.4 того же столбца внесите сумму произведенных расходов, либо просто 20% от суммы выручки (разрешается делать вычет на 20% без предоставления доп документов). В нашем случае, 20% от 1000 руб это 200 руб.

Почему можно просто внести 20% от выручки?

Ст. 205 НК РБ п.36. Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской, нотариальной деятельности, плательщики имеют право определить расходы в размере двадцать (20) процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими предпринимательской, нотариальной деятельности. При определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц такие расходы не могут учитываться одновременно с расходами, подтвержденными документально.

Вычеты:

• В строки 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 3.3 можно внести вычеты для уменьшения налогооблагаемой базы. Если у вас есть для них основания, например, несовершеннолетние дети или ваш налогооблагаемый доход составил меньше определенной суммы (817 р на  апрель 2022). Подробнее о всех вычетах удобная памятка на nalog.gov.by
  • Я указал в строке 3.1.2 вычет за двоих несовершеннолетних детей, по 75 руб в месяц, итого 450 р за квартал (на скриншоте не указывал). Если у вас один ребенок (или иждивенец), то сумма вычета 40 р в месяц.
  • Если кроме ИП, нет другого места работы, то чтобы подтвердить право на вычет, надо выслать инспектору свидетельство о рождении ребенка и трудовую. Заявления — Создать — В свободной форме во вложение, прикрепил сканы документов в формате PDF.

Сумма налога к уплате: В строке 9 автоматически рассчитался налог по ставке 16% от выручки, за вычетом расходов и вычетов.

Расчет налога (без учета вычетов) можно выразить такой формулой: сумма налога = (выручка — выручка*0,2)*0,16, или 128 руб = (1000 — 1000*0,2)*0,16

6. Раздел II

Укажите принцип, по которому работаете — оплаты или начисления.

7. Раздел III и Льготы

Я не заполнял, так как у меня не было завышений или занижений и льгот.

8. Жмите крестик, сохраняйте декларацию. Вставьте флешку с ключом, нажмите Подписать (ввести свой пароль), затем Отправить.

На следующий рабочий день обычно можно проверить, принята ли декларация: в разделе «Окно» найдите «Декларации из МНС». В нижней части окна кликните по «Получить из МНС» (снова флешка и пароль), зеленая галочка означает, что отчет принят инспектором.

Реквизиты и код платежа

При уплате налога по УСН код платежа был 1201.

Код платежа по подоходному налогу теперь 0102.

Реквизиты бюджетов по районам нашел на сайте Минфина.

Еще один любительский пример заполнения в видеоролике:

Если что-то непонятно по первоначальному заполнению своих данных (УСН, ИМНС и пр) или интерфейсу, просмотрите более подробную статью по заполнению электронной декларации на УСН https://finbelarus.org/kak-podat-elektronnuyu-deklaratsiyu/. Там есть и пошаговый видеоролик.

 Загрузка ...

Можете уточнить или дополнить? Напишите комментарий ниже, регистрация не нужна. Другие читатели будут благодарны, если поделитесь опытом.